第1章 总论／1
1 1 财务管理的基本概念／2
1 1 1 财务管理的概念／2
1 1 2 财务活动／2
1 1 3 财务关系／3
1 2 财务管理环境／5
1 2 1 法律环境／5
1 2 2 金融环境／6
1 2 3 经济环境／9
1 3 财务管理目标／10
1 3 1 企业财务管理目标／10
1 3 2 目标冲突与协调／14
1 4 财务管理环节／15
1 4 1 财务预测／16
1 4 2 财务决策／16
1 4 3 财务预算／17
1 4 4 财务控制／17
1 4 5 财务分析／17
本章小结／18
本章习题／18
第2章 资金的时间价值和风险价值／20
2 1 资金的时间价值观念／20
2 1 1 资金的时间价值概念／20
2 1 2 一次性收付款项终值和现值计算／22
2 1 3 年金终值和现值的计算／28
2 2 资金的风险价值观念／37
2 2 1 风险的概念／37
2 2 2 风险的类别／38
2 2 3 风险的衡量／39
2 2 4 风险与报酬／42
本章小结／44
本章习题／45
第3章 筹资管理／48
3 1 企业筹资概述／48
3 1 1 筹资动机／49
3 1 2 筹资原则／49
3 2 筹资渠道与筹资方式／50
3 2 1 筹资渠道／50
3 2 2 筹资方式／51
3 3 企业资金需要量的预测／67
3 3 1 定性预测法／67
3 3 2 销售百分比法／67
3 3 3 资金习性预测法／69
本章小结／72
本章习题／73
第4章 资金成本和资本结构／76
4 1 资金成本／76
4 1 1 资金成本概述／77
4 1 2 资金成本的作用／78
4 1 3 个别资金成本的计算／79
4 1 4 综合资本成本的计算／82
4 1 5 边际资本成本的计算／82
4 2 经营杠杆与财务杠杆／83
4 2 1 相关的概念／83
4 2 2 经营杠杆／85
4 2 3 财务杠杆／86
4 2 4 复合杠杆／89
4 3 资本结构／90
4 3 1 资本结构的概念和理论／90
4 3 2 最佳资本结构决策／91
本章小结／96
本章习题／96
第5章 营运资金管理／100
5 1 营运资金管理概述／101
5 1 1 营运资金的概念和特点／101
51 2 营运资金管理／102
5 2 现金管理／103
5 2 1 持有现金的动机／103
5 2 2 目标现金余额的确定／104
5 2 3 现金日常管理的制度安排／107
5 3 应收账款管理／108
5 3 1 信用政策／109
5 3 2 应收账款日常管理／113
5 4 存货管理／114
5 4 1 存货与存货管理目标／114
5 4 2 存货成本／115
5 4 3 存货的经济批量／116
5 4 4 存货日常控制／118
本章小结／120
本章习题／120
第6章 项目投资管理／122
6 1 项目投资概述／123
6 1 1 项目投资的概念／123
6 1 2 项目投资管理的程序／124
6 2 项目投资现金流量分析／125
6 2 1 现金流量的概念／125
6 2 2 现金流量的内容／125
6 2 3 现金流量的计算／126
6 3 项目投资评价一般方法／128
6 3 1 投资回收期法／129
6 3 2 会计收益率法／130
6 3 3 净现值法／131
6 3 4 内古报酬率法／132
6 3 5 现值指数法／134
6 4 项目投资评价方法的应用／135
6 4 1 固定资产更新决策／135
6 4 2 资本限量决策／137
本章小结／138
本章习题／139
第7章 证券投资／141
7 1 债券投资／142
7 1 1 债券投资的目的／142
7 1 2 债券投资的风险／143
7 1 3 债券投资的收益评价／143
7 1 4 债券投资的优缺点／147
7 2 股票投资／148
7 2 1 股票投资的有关概念／148
7 2 2 股票投资的目的／149
7 2 3 股票价值的评估／150
7 2 4 股票投资的优缺点／152
7 3 证券投资组合／153
7 3 1 证券投资组合的目的／153
7 3 2 证券投资组合的风险／153
7 3 3 证券投资组合的风险收益／156
7 3 4 资本资产定价模型和证券市场线／157
7 3 5 证券投资组合的策略与方法／160
本章小结／161
本章习题／161
第8章 利润分配管理／164
8 1 利润分配管理概述／165
8 1 1 利润分配的基本原则／165
8 1 2 利润分配的内容／166
8 1 3 利润分配的顺序／167
8 2 股利分配政策／168
8 2 1 股利分配政策影响因素／168
8 2 2 股利分配政策种类／171
8 3 股利发放形式和程序／174
8 3 1 股利发放形式／174
8 3 2 股利发放程序／176
本章小结／177
本章习题／177
第9章 财务预算／180
9 1 财务预算概述／181
9 1 1 财务预算的概念／181
9 1 2 财务预算的特征与作用／182
9 1 3 财务预算的分类／183
9 1 4 预算工作的组织／184
9 2 财务预算的编制方法与程序／185
9 2 1 预算的编制方法／185
9 2 2 预算的编制程序／189
9 3 现金预算与预计财务报表的编制／190
9 3 1 现金预算的编制／190
9 3 2 预计财务报表的编制／197
本章小结／199
本章习题／200
第10章 财务分析／203
10 1 财务分析概述／204
10 1 1 财务分析的概念与内容／204
10 1 2 财务分析的方法／205
10 2 财务指标分析／206
10 2 1 偿债能力分析／208
10 2 2 运营能力分析／211
10 2 3 赢利能力分析／215
10 2 4发展能力指标／219
10 3 综合指标分析／221
10 3 1 综合指标分析的含义及特点／221
10 3 2 综合指标分析方法／221
本章小结／225
本章习题／225
附表 系数表／229
附表1 复利终值系数表／229
附表2 年金终值系数表／233
附表3 复利现值系数表／239
附表4 年金现值系数表／243
参考文献／247
